«Проверь себя и контрагента» — удобный сервис, позволяющий обезопасить свой бизнес. Добросовестность контрагента и прозрачность заключаемой с ним сделки имеет большое значение.
Забота о проверке добросовестности контрагента возложена государством на налогоплательщика.
Узнать, насколько надежен потенциальный партнер, можно при помощи бесплатных сервисов налоговой службы и некоторых других госорганов.
Содержание
- Чем грозит недобросовестность контрагента
- Признаки недобросовестности
- Какую информацию потребовать до заключения сделки
- Сервис проверки контрагента ФНС
- Какую еще информацию можно получить на сайте ФНС
- Зачем нужна самопроверка
- Другие бесплатные сервисы для проверки
Помимо риска потерять вложенные в сделку средства, есть и другие. В частности, получить отказ от налоговой службы признать обоснованность расходов или налоговых вычетов.
В крупных компаниях подобными проверками занимается целый штат квалифицированных юристов.
А вот малому бизнесу чаще всего приходится довольствоваться собственными силами.
Впрочем, государство, как заинтересованная сторона, создает специальные сервисы, позволяющие проверить себя и контрагента абсолютно бесплатно.
Чем грозит недобросовестность контрагента
Все риски, связанные с сотрудничеством с так называемыми фирмами-однодневками, или транзитными компаниями, можно разделить на три группы:
- Финансовые — опасность не получить деньги за поставленный товар или потерять уже внесенную предоплату. Для небольших фирм или ИП, зависящих от своевременности получения товара или оплаты, это может стать серьезным ударом. Подавать в суд в большинстве случаев бесполезно.
- Репутационные — вероятность потери доверия со стороны других партнеров. Особенно если компания начла работу на рынке недавно и не пользуется безоговорочным доверием сама.
- Налоговые – последствия при уплате собственных налогов. Проблемность контрагента, особенно в налоговой сфере, скажется на возможности получить налоговый вычет, вернуть НДС или доказать обоснованность расходов.
В законодательстве обязательного требования проведения проверок партнеров по сделкам не содержится.
Но Федеральная налоговая служба придерживается позиции, что ответственность за выбор контрагентов целиком и полностью лежит на самой компании.
И эту точку зрения поддержал Пленум ВАС, в своем Постановлении № 3 от 12.10. 2006 г.
Признание получения налоговой выгоды при сотрудничестве с неблагонадежными с точки зрения ФНС компаниями необоснованно может повлечь за собой и внеплановую проверку.
Признаки недобросовестности
В уже упомянутом Постановлении Пленума ВАС № 53 сформулированы и критерии, опираясь на которые можно заподозрить контрагента в недобросовестности. К ним, в частности, относятся:
- недавняя дата создания компании;
- зависимость участников сделок друг от друга;
- эпизодичность хозяйственной деятельности;
- проблемы с уплатой налогов в прошлом;
- разовая сделка;
- регистрация контрагента в другом регионе;
- использование одного банка для расчетов;
- посредники при совершении сделок и т.д.
В тексте подчеркивается, что ни одно из этих обстоятельств не может само по себе судить доказательством необоснованности получения от сделки налоговой выгоды.
Однако, для партнеров это серьезный повод задуматься и проверить контрагента на сайте налоговой службы и по другим источникам информации.
Рассмотрим, какие действия суд сочтет достаточными для подтверждения осмотрительности компании в выборе партнеров по ведению бизнеса.
Какую информацию потребовать до заключения сделки
Первое представление о партнере по будущей сделке можно составить задолго до подписания договора.
Для этого достаточно попросить его подтвердить свой статус юридического лица. То есть запросить у него выписку из ЕГРЮЛ, справку об отсутствии долгов по налогам и копии таких документов, как:
- устав;
- свидетельство о госрегистрации;
- ИНН и свидетельство ОГРН.
Выписка из ЕГРЮЛ, пожалуй, самый важный документ из перечисленных.
Поэтому необходимо обратить внимание на срок ее выдачи и достоверность сведений.
Точного «срока годности» выписки в законодательстве не указано. Но чем меньше времени прошло с момента ее получения до момента предъявления – тем лучше.
Проверить, что все сведения в документе совпадают с данными ФНС можно самостоятельно, на официальном сайте ФНС. Нередки случаи, когда сомнительные компании подделывают выписки.
Сервис проверки контрагента ФНС
Даже безоговорочное предоставление всех запрошенных документов еще не означает надежности партнера.
Поэтому, до подписания каких-либо соглашений рекомендуется провести тщательную проверку тех сведений, что изложены в полученных бумагах.
Лучший способ это сделать – зайти на официальный сайт ФНС и воспользоваться его возможностями.
Искать сервис по всему сайту не придется. Достаточно зайти на портал nalog.ru и сразу на главной странице обратить внимание на предлагаемые услуги.
Предложение проверить себя и контрагента будет самым первым из электронных сервисов. Также он доступен из вкладок «Индивидуальные предприниматели» и «Юридические лица».
Сервисов по проверке контрагента, которые предлагает официальный сайт ФНС, всего 13.
Чтобы получить к ним доступ, необходимо перейти по нужной ссылке. Первое, что предлагает портал, это получить информацию из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).
Для этого потребуется ИНН или наименование компании и место ее регистрации. Проверка по ИНН бесплатна для всех пользователей.
Через несколько секунд после введения информации, сайт выдаст результат. Информация, представленная в нем, состоит из:
- Полного наименования фирмы (ИП);
- даты регистрации юрлица или ИП;
- ОГРН и ИНН;
- юридического адреса;
- даты прекращения деятельности (если есть).
Чтобы получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, необходимо выбрать соответствующую опцию.
Документ в формате PDF будет сохранен на компьютере. При необходимости, его можно распечатать и сравнить с тем, что был представлен контрагентом.
Какую еще информацию можно получить на сайте ФНС
На сайте ФНС можно проверить контрагента по ИНН не только на подлинность выписки из ЕГРЮЛ.
Сервисы, представленные там, дают возможность выяснить и еще кое-какие подробности о контрагенте. А именно:
- Не подавал ли контрагент в последнее время документов для регистрации каких-либо изменений в своих учредительных документах или ЕГРЮЛ, что может быть не отражено в представленной им выписке. Слишком частые изменения, особенно руководителя, адреса и состава учредителей могут указывать на компанию-однодневку.
- Не начата ли процедура ликвидации или реорганизации компании, решение о которой опубликовано в специальном Вестнике.
- Не принял ли контрагент решения об уменьшении собственного уставного капитала.
- Не является ли компания недействующей и не подлежит ли на этом основании исключению из ЕГРЮЛ.
- Уточнить, что в отношении руководства компании-контрагента не применялась такая мера, как дисквалификация. Обычно такая мера используется только в случае серьезных нарушений. Фамилия руководителя в подобном списке – повод задуматься.
- Убедиться, что учредители или руководитель не внесен в реестр лиц, отказавшихся от участия или руководства.
- Выяснить, возможна ли связь с юрлицом по тем контактным данным, которые представлены в ЕГРЮЛ, в частности, по адресу.
При проверке юридического адреса, суды советуют обратить внимание на такие моменты, как совпадение его с адресом фактическим.
А также, стоит проявить осторожность, если окажется, что компания зарегистрирована на так называемый «массовый адрес». Это один из безошибочных признаков компаний-однодневок.
Разумеется, если только по указанному адресу не расположен огромный бизнес-центр.
Еще одним настораживающим моментом будет руководство одним и тем же лицом сразу несколькими компаниями, то есть «массовые директора».
Налоговая служба предлагает также уточнить, нет ли у контрагента долгов по налогам, и вовремя ли он сдает необходимую отчетность. Если с этим имеются проблемы, то надежность подобного поставщика под большим вопросом.
Всю эту информацию можно получить на официальном сайте ФНС абсолютно бесплатно.
Сведения относятся к числу открытых и могут быть затребованы любым лицом.
Для получения результата, необходимо фактически только знание ИНН или ОГРН интересующей компании.
Зачем нужна самопроверка
Бесплатный сервис Федеральной налоговой службы можно использовать и для того, чтобы проверить собственную компанию.
Сделать это можно, используя на сей раз собственный ИНН. Целей у подобной самопроверки может быть несколько:
- Выявить недочеты в собственной работе. Например, наличие задолженностей по обязательным платежам или отчетам. По результатам такой проверки могут быть приняты меры организационного или дисциплинарного характера.
- Понять, как выглядит компания с точки зрения потенциального партнера. Он ведь тоже будет проверять контрагента, используя те же сервисы. И при необходимости подать документы на внесение необходимых изменений.
Другие бесплатные сервисы для проверки
Другие государственные службы также готовы предоставить информацию о любой зарегистрированной компании.
Получение данных бесплатное, как и на сайте ФНС. Что же еще можно выяснить о контрагенте?
Например, является ли он участником каких-либо судебных процессов с другими юрлицами или государственными органами.
Для этого у Арбитражного суда ведется специальная картотека. Достаточно ввести в поле «Участник дела» уже известный ИНН или название фирмы и нажать «Найти».
Спустя несколько секунд, будет сформирован результат в виде списка дел, в которых участвует компания, процессуальными документами и стадиями рассмотрения.
Не менее важно, не является ли компания, с которой планируется сотрудничать, банкротом.
Информация о стадиях банкротства доступна на портале соответствующего Единого реестра. С октября 2015 года в нем публикуются и сведения о банкротах-физических лицах. Поиск контрагента осуществляется все так же: по ИНН или названию.
Сайт Федеральной службы судебных приставов дает возможность уточнить, не ведется ли в отношении предполагаемого партнера исполнительное производство.
ФССП заносит все сведения об этом в специализированный банк данных. Заполнив соответствующие поля, можно получить сведения о себе или контрагенте.
Ряд видов деятельности требует получения специального разрешения – лицензии. Уточнить, имеется ли она у потенциального партнера, можно на сайте соответствующего лицензирующего органа.
Например, Роспотребнадзора, МЧС, Рособрнадзора и т.д. На сайтах этих госорганов имеются реестры лицензий, по которым можно провести поиск.
Наконец, можно посмотреть, не внесен ли контрагент в список недобросовестных поставщиков. Разумеется, далеко не все компании участвуют в госзакупках. Однако, провести такую проверку все же стоит.
http://yurface.ru/ Как узнать долги по налогам по фамилии: Инструкция
